O governo Canadense introduziu o programa de Tax-Free Savings Account (TFSA) em 2009, ele oferece uma oportunidade para qualquer residente do Canadá (incluindo estudantes estrangeiros, trabalhadores, residentes permanentes) com mais de 18 anos de idade para economizar e investir sem impostos.
Como o RRSP, o TFSA é uma conta “registrada”. Mas, ao contrário do RRSP, as contribuições para o TFSA não são dedutíveis para fins de imposto de renda. No entanto, qualquer ganho de capital, dividendos ou juros gerados na sua conta TFSA não sofrem incidência de imposto de renda, nem na hora do saque (diferentemente do RRSP).
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Como funciona um TFSA?
Muito simples, você abre uma conta TFSA, faz investimentos e o tempo se encarregará de fazer o dinheiro crescer. Uma das maiores características do TFSA é a sua flexibilidade em termos de quando você pode sacar seu dinheiro. Ao contrário de um RRSP, você é livre para sacar um valor de seu TFSA a qualquer momento sem penalidade. Mas, existem limites impostos pelo governo em relação a quanto você pode contribuir a cada ano.
O máximo que você pode colocar em um TFSA a cada ano é conhecido como limite de contribuição e varia de ano para ano. É importante conhecer o seu limite antes de abrir um TFSA e começar a contribuir. Isso porque, do mesmo modo do RRSP, caso você contribua mais do que sua alocação anual, você terá que pagar uma multa pelo excesso – 1% da contribuição excedente todos os meses até quando você corrigir a situação.
Valores máximos de contribuição TFSA
O seu limite de contribuição é o valor máximo com que você pode contribuir para a sua conta TFSA. Como o programa começou em 2009, o seu limite é a soma de todas alocações anuais menos o que já foi investido.
Limites do TFSA desde o início.
2009 a 2012 – $5.000
2013 e 2014 – $5.500
2015 – $10.000.
2016 a 2018 – $5.500.
2019 a 2021 – $6.000.
Se você completou 18 anos em 2009, você pode contribuir até $75,500 dólares (a soma de todos os valores até hoje)
Diferentemente do RRSP, o valor que você sacar do TFSA não é perdido. Por exemplo, em abril de 2021 você deposita em seu TFSA o valor máximo de $6,000, mas em junho você tem uma emergência e precisa sacar $3,000 desses $6,000. Você não pode mais contribuir com sua TFSA no ano de 2021, pois o limite já foi alcançado ($6,000), entretanto, em 2022 você terá como valor máximo de contribuição o valor permitido no ano mais os $3,000 que foi retirado no ano anterior.
Exemplo de Investimento
Carlos Alberto completou 18 anos em 21 de dezembro de 2018. Em 4 de janeiro de 2019, ele abriu uma conta TFSA e contribuiu com $11.500 ($5.500 de 2018 mais $ 6.000 de 2019 – os limites máximos em dólares do TFSA para aqueles anos).
Lendo muito a respeito no instagram @investindocanada, ele aprendeu sobre investimentos e investiu todo o dinheiro em uns bons ETFs. No final de 2019, o valor do TFSA de Carlos Alberto aumentou para $12.300.
Carlos Alberto estava preocupado que, em 2020, ele só poderia contribuir com $5.200 (o limite de dólares do TFSA de $6.000 para 2020 menos o aumento de $800 no valor de seu TFSA até 2019). Mas não procede, nem os ganhos gerados na conta nem o aumento em seu valor reduzirão o limite de contribuição da TFSA no ano seguinte, então Carlos Alberto pode contribuir com até $6.000 em 2020 para sua TFSA.
Regras e Valores TFSA
- Você deve ter 18 anos ou mais, ser residente no Canadá e ter um SIN válido.
- Você pode investir na maioria de investimentos possíveis, incluindo ações, bonds, REITs, ETFs, etc.
- Você pode sacar dinheiro de sua conta a qualquer momento, por qualquer motivo, sem impostos.
- Você pode contribuir novamente no ano seguinte com qualquer quantia que você retirar, mais seu espaço de contribuição para o ano. Digamos que você sacou $5.000 do seu TFSA no ano passado (2020) para pagar por uma emergência. Em 2021, você poderá contribuir com aqueles $ 5.000 mais seu espaço de contribuição normal de $6.000 para 2021.
- Não contribua além do seu limite. As contribuições em excesso para o seu TFSA estão sujeitas a um imposto de 1% sobre as contribuições em excesso por mês, até que você arrume as contas. Em caso de dúvida sobre o seu limite de TFSA, você pode entrar em contato com CRA.
- Você pode abrir quantas contas TFSA você quiser. O limite é o espaço de contribuição anual, não a quantidade de contas.
- Os ganhos de capital ou rendimentos de investimento gerados em uma TFSA não são tributados.
Ponto Importante
O seu limite de contribuição anual ou total não quer dizer quanto você pode ter em investimentos em sua conta TFSA, mas sim quanto você pode depositar por ano. O crescimento do valor das ações, dividendos, etc., farão com que o valor final do seu TFSA cresça muito mais do que seu limite total de contribuição.
